¿Qué es la declaración de renta para personas naturales?
La declaración de renta es un proceso anual en el que las personas naturales que se encuentren obligadas a declarar este impuesto, deberán informar a la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales (DIAN) sobre el total de sus ingresos, gastos, inversiones y patrimonio correspondientes al año anterior, con lo cual se determina si se genera o no impuesto a pagar.
¿Quienes estan obligados a declarar renta en el 2025?
Están obligados a declarar renta en el 2025, las personas naturales que cumplan con al menos uno de los siguientes requisitos:
- Que el total de bienes registrados a su nombre sea igual o superior a $224.095.500 al 31 de diciembre del año 2024.
- Que el valor total de las consignaciones o desembolso de prestamos, a cuentas bancarias o billeteras virtuales durante el año 2024 hayan sido iguales o superiores a $69.718.000
- Haber obtenido en el año 2024 ingresos brutos totales iguales o superiores a $69.718.000.
- Haber realizado durante el año 2024 compras con tarjeta de crédito totales iguales o superiores a $69.718.000.
- Haber realizado durante el año 2024 compras y consumos totales iguales o superiores a $69.718.000.
¿Cuando debo presentar la declaración de renta?
La fecha limite para presentar la declaración de renta esta establecida de acuerdo a los dos últimos dígitos del Nit sin tener en cuenta el digito de verificación, las fechas son las siguientes:
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Últimos dígitos del NIT (Sin tener en cuenta el digito de verificación) |
Fecha límite para declarar |
| 01 y 02 | 12 de agosto del 2025 |
| 03 y 04 | 13 de agosto del 2025 |
| 05 y 06 | 14 de agosto del 2025 |
| 07 y 08 | 15 de agosto del 2025 |
| 09 y 10 | 19 de agosto del 2025 |
| 11 y 12 | 20 de agosto del 2025 |
| 13 y 14 | 21 de agosto del 2025 |
| 15 y 16 | 22 de agosto del 2025 |
| 17 y 18 | 25 de agosto del 2025 |
| 19 y 20 | 26 de agosto del 2025 |
| 21 y 22 | 27 de agosto del 2025 |
| 23 y 24 | 28 de agosto del 2025 |
| 25 y 26 | 29 de agosto del 2025 |
| 27 y 28 | 1 de septiembre del 2025 |
| 29 y 30 | 2 de septiembre del 2025 |
| 31 y 32 | 3 de septiembre del 2025 |
| 33 y 34 | 4 de septiembre del 2025 |
| 35 y 36 | 5 de septiembre del 2025 |
| 37 y 38 | 8 de septiembre del 2025 |
| 39 y 40 | 9 de septiembre del 2025 |
| 41 y 42 | 10 de septiembre del 2025 |
| 43 y 44 | 11 de septiembre del 2025 |
| 45 y 46 | 12 de septiembre del 2025 |
| 47 y 48 | 15 de septiembre del 2025 |
| 49 y 50 | 16 de septiembre del 2025 |
| 51 y 52 | 17 de septiembre del 2025 |
| 53 y 54 | 18 de septiembre del 2025 |
| 55 y 56 | 19 de septiembre del 2025 |
| 57 y 58 | 22 de septiembre del 2025 |
| 59 y 60 | 23 de septiembre del 2025 |
| 61 y 62 | 24 de septiembre del 2025 |
| 63 y 64 | 25 de septiembre del 2025 |
| 65 y 66 | 26 de septiembre del 2025 |
| 67 y 68 | 1 de octubre del 2025 |
| 69 y 70 | 2 de octubre del 2025 |
| 71 y 72 | 3 de octubre del 2025 |
| 73 y 74 | 6 de octubre del 2025 |
| 75 y 76 | 7 de octubre del 2025 |
| 77 y 78 | 8 de octubre del 2025 |
| 79 y 80 | 9 de octubre del 2025 |
| 81 y 82 | 10 de octubre del 2025 |
| 83 y 84 | 14 de octubre del 2025 |
| 85 y 86 | 15 de octubre del 2025 |
| 87 y 88 | 16 de octubre del 2025 |
| 89 y 90 | 17 de octubre del 2025 |
| 91 y 92 | 20 de octubre del 2025 |
| 93 y 94 | 21 de octubre del 2025 |
| 95 y 96 | 22 de octubre del 2025 |
| 97 y 98 | 23 de octubre del 2025 |
| 99 y 00 | 24 de octubre del 2025 |
¿Porque es importante presentar la declaración de renta?
Si cumple con alguno de los requisitos, debe declarar renta para evitar sanciones. Sin embargo, estar obligado a declarar renta no quiere decir que se deba pagar el impuesto, ya que esto dependerá de si su nivel de renta sobrepasa o no el nivel de renta requerido para pagar el impuesto.
Adicionalmente, declarar renta de manera correcta puede generar beneficios para el contribuyente, como la posibilidad de obtener una devolución de impuestos o compensar saldos a favor.